Усн или патент для ип что выгоднее

Многие индивидуальные предприниматели (ИП), выбирая систему налогообложения, сталкиваются с проблемой выбора. Чтобы определить, какая система выгоднее, нужно знать, чем руководствоваться при выборе, а также получить информацию о преимуществах и недостатках как ИП на патенте (ПСН – патентная система налогообложения), так и на «упрощенке» (УСН). До 2013 года последняя на основе патента избавляла от необходимости выбора. Но сегодня такая система больше не существует, поэтому нужно сделать правильный выбор между ПСН и УСН.

Патент: преимущества и недостатки для ИП

Перед тем как перейти на ПСН, важно узнать о главных плюсах и минусах такой системы. Из преимуществ следует выделить:

  1. Отсутствие необходимости в составлении деклараций и ведении отчетности (достаточно вести книгу учета дохода).
  2. Заранее известна величина налоговых сборов.
  3. Отсутствует необходимость в применении контрольно-кассовой техники.

Однако такая система не лишена и недостатков. Если ИП выбран патент, в этом случае отсутствует возможность уменьшать его стоимость на величину уплаченных страховых взносов. При этом следует учитывать, что величина фиксированного платежа в ПФ с каждым годом увеличивается. Выбрав патент, вы будете заранее знать размер необходимого платежа, который никак не зависит от доходов. Однако при необходимости сменить место работы, потребуется новый патент для продолжения ведения вашей бизнес-деятельности.

Применять патент можно только в том регионе, в котором он был получен. Если патент получен на срок до пяти месяцев, его необходимо оплатить в полном размере в течение 25 дней. Если патент вы получили более чем на полгода, придется в первые 25 дней оплатить только треть всей суммы, а остальную часть платежа перечислить за месяц до окончания его срока действия. Такая система подойдет только для тех ИП, которые имеют не более 15 наемных работников.

«Упрощенка»: преимущества и недостатки

Основными преимуществами УСН являются:

  • учет реального дохода, а не потенциального;
  • вероятность уменьшения страхового взноса;
  • возможность иметь в штате до 100 работников;
  • более простая процедура оформления при смене региона ИП (для этого достаточно встать на учет в налоговой службе в другом регионе, и все платежи будут сохранены и учтены).

Если для ИП выбрана «упрощенка», то вносить авансовые платежи нужно до 25-го числа месяца, следующего после истекшего отчетного периода. А всю сумму необходимо внести до 30 апреля, следующего за отчетным периодом года. Однако у такой системы есть существенный недостаток: возможность оплаты взносов за наемных работников по пониженной ставке (20 процентов) предоставляется только тем ИП, которые занимаются льготными видами деятельности.

Это интересно:  Патент на компьютерную программу

В остальных случаях за каждого наемного работника требуется платить взнос в размере 30 процентов. В этом отношении патент выгоднее, поскольку при такой системе, вне зависимости от вида деятельности, за наемного работника выплачивается взнос по пониженной ставке, которая не превышает 20 процентов.

В чем схожесть и различия

Как патент, так и «упрощенка» не требуют ведения бухгалтерского учета, поскольку он не является обязательным для ИП. Достаточно своевременно заполнять Книгу учета. Если выбрана «упрощенка», то в нее нужно вписывать доходы, страховые взносы, пособия, которые были выплачены работникам. Все эти суммы необходимо вносить для того, чтобы уменьшить начисленный налог.

ИП на патенте не имеют такой возможности, поэтом при выборе ПСН достаточно просто записывать в Книгу учета свои доходы. Важно, чтобы их сумма не превышала 60 млн. рублей. В противном случае вы потеряете право обладания патентом. В обеих системах процентная ставка одинакова.

Когда выгодно переходить на ПСН

Учитывая все вышеперечисленные характеристики систем налогообложения, можно сделать вывод: переходить на ПСН выгодно только в том случае, если вы уверены, что ваш реальный доход во много раз превысит установленный потенциальный доход в конкретном регионе. Если вы предполагаете, что заработаете сумму, не превышающую размер потенциальной прибыли, то лучше переходить на УСН. Переходить на патент не следует, если ваш бизнес не является малозатратным. Если же вы владеете малым бизнесом, и ваша деятельность заключается в предоставлении услуг, то, переход на ПСН, возможно, станет правильным решением.

В любом случае необходимо предварительно проанализировать бизнес и оценить предполагаемые доходы в этом году. Также следует принимать во внимание регион, в котором вы будете применять патент. Цены на патенты устанавливают представители региональной власти, поэтому в разных регионах стоимость может быть различной. Вначале специалисты рекомендуют оформлять ПСН на небольшой срок. Лучше первое время ограничиваться сроком на один или два месяца. Правильный выбор системы налогообложения позволит вам избежать лишних финансовых затрат и упростить систему ведения учета.

Как перейти на ПСН

Переход ИП на ПСН носит разрешительный характер. Причины, по которым в переходе на такую систему налогообложения вам могут отказать, прописаны в статье 346 Налогового кодекса РФ. Причиной отказа чаще всего служит несоответствие вида деятельности, некорректные сроки, указанные в заявлении, утрата права на патент в текущем году.

Для перехода вам нужно представить в местное отделение заявление. В нем нужно указать вид деятельности. Сделать это надо в течение десяти дней до начала применения патента (сроки указываются в заявлении). В 2017 году вы можете подать заявления одновременно с предоставлением пакета документов на этапе регистрации ИП, но только в том случае, если место регистрации и действия патента совпадают. Решение о выдаче принимается в течение десяти дней со дня подачи заявления.

Это интересно:  Ифнс получение патента

Как перейти на УСН

Переход на «упрощенку» носит уведомительный характер. Сообщить о переходе уполномоченных сотрудников налоговой нужно не позднее 31 декабря года, предшествующего году перехода. Уведомление следует осуществлять по форме, утвержденной в 2012 году ФНС. Если вы решили перейти на «упрощенку» с ЕНВД, то применять новую систему можно со следующего месяца после прекращения действия прошлой системы.

Стоит учитывать, что смена системы налогообложения на УСН возможна только при соответствии определенным условиям. В частности, в 2017 году установлена предельно допустимая сумма дохода, которая составляет 51,615 млн. рублей. Численность наемных работников не может превышать 100, а остаточная стоимость основных средств должна быть не более 100 млн. рублей. Кроме того, в день подачи уведомления важно, чтобы доля уставного капитала, которая принадлежит другим юридическим лицам, не превышала 25 процентов.

«Упрощенка» в 2017 году: изменения

В 2017 году вступили в силу некоторые изменения в «упрощенке». В частности, следует упомянуть о том, что увеличится количество КБК. Кроме того, увеличатся штрафы для предпринимателей. По сравнению с прошлым годом, сумма штрафа увеличится в два раза для ИП.

В течение года возможно изменение формы отчетности. А переход на новую ККТ потребует дополнительных финансовых затрат. Если вы решили перейти на упрощенную систему налогообложения, следует обратить внимание на новую форму заполнения декларации, которая была принята 31 март этого года.

Что выгоднее для самозанятых: патент или УСН?

Что выгоднее для самозанятых: патент или УСН?

С 1 января 2018 года вступили в силу изменения и дополнения, внесенные в статью 346.43 НК РФ. В связи с этим, перед предпринимателями стоит вопрос: какая система налогообложения более выгодна?

Законодательные органы на протяжении нескольких лет пытаются легализовать доходы самозанятых граждан. К сожалению, в юридическом словоре понятие «самозанятый» отсутствует, оно лишь редко использовалось в системе страховых взносов. Поэтому, по закону самозанятые вынуждены оформлять ИП. При этом, есть выбор: купить патент или использовать упрощенную систему налогообложения (УСН).

Что же выгоднее? Попробуем в этом разобраться:

Итак, УСН многим из нас знакома. Если Вы выбираете эту систему, то налог составит либо 6% от дохода, либо 15% от дохода за минусом расходов. При этом, Вы должны уплачивать страховые взносы. Размер налога, в данном случае, будет зависить напрямую от Вашего дохода. Поэтому очень часто сумма налогов перекрывается суммой страховых взносов. А теперь о патенте.

Это интересно:  Статус патентного поверенного

Его появление было нацелено на то, чтобы вывести из тени самозанятых граждан, которые имеют небольшой бизнесс и хотят сделать свой доход легальным. При разработке «Основных направлений налоговой политики Российской Федерации на 2016 года и плановый период 2017 и 2018 годов» Правительство РФ предусмотрело необходимость введения патента. Стоит также отметить, что закон о самозанятых находится на стадии разработки, а значит действующие сейчас законы будут совершенствоваться. Но что мы имеем на сегодняшний день?

— Во-первых, патент не всегда выгоднее, чем УСН. Для того чтобы выбрать систему налогообложения, необходимо будет проанализировать размер предполагаемого дохода. Ведь стоимость патента варьируется в разных регионах и зависит от рода деятельности, которую Вы осуществляете.
— Во-вторых, получить патент Вы сможете на срок от 1 до 12 месяцев, но в пределах 1 календарного года.
— В-третьих, список видов деятельности, при патентной системе налогообложения ограничен (ст.346.43 НК РФ). В нем предусмотрены категории для микробизнесса. В то время как для УСН, таких ограничений почти нет.
— В-четвертых, патент имеет территориальное ограничение. Он может действовать только на территории субъекта Федерации на которой был получен.

И, наконец, самый главный минус патентной системы налогообложения: отсутствие возможности зачисления страховых взносов в налоговые платежи.

Конечно же есть возможность совместить эти две системы, но здесь Вам потребуется детальный анализ деятельности и потенциального дохода.
У самозанятых пока есть возможность избежать оформления ИП, в связи с изменениями, внесенными в НК РФ в 2016 году. Согласно этим дополнениям от НДФЛ и страховых взносов освобождаются отдельные категории физических лиц сроком на 2 года. Этот перечень совсем небольшой, к тому же данная льгота прекратит свое действие в декабре 2018 года. Эти изменения дают право предполагать, что законодательные органы не стремятся уравнять ИП и самозанятых, а хотят создать последним наиболее выгодные условия для осуществления легальной деятельности.

Статья написана по материалам сайтов: 24pravo.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector