Патент платежи в пенсионный фонд

Сейчас в России действуют следующие виды налогообложения для ИП:

  • общая система ОСНО;
  • упрощенная система УСН в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы»;
  • единый налог на вмененный доход ЕНВД;
  • патентная система ПСН;
  • единый сельхозналог ЕСХН.

Каждая налоговая система отличается порядком расчета и уплаты налогов, при этом по одному и тому же виду деятельности на разных режимах будут разные суммы к уплате. Пример расчета налоговой нагрузки для магазина есть в этой статье, а наши пользователи могут бесплатно получить такой расчет для своего бизнеса. Выбирая налогообложение ИП и сравнивая налоговые платежи на разных режимах, надо обязательно учитывать возможность уменьшать рассчитанные суммы на взносы, уплаченные за себя.

Содержание

Налоги ип на патенте с работниками и без

  • Плательщики торгового сбора, который пока действует только в Москве, тоже станут платить больше.

Страховые взносы ип на патенте в 2018 году

В случае превышения установленного лимита возникает обязанность по уплате на ОПС 1% с суммы базовой доходности по виду деятельности, возникшей у предпринимателя сверх лимита. При совмещении режимов выручка и базовая доходность суммируются по ИП в целом.

Предприниматели на патенте, вне зависимости от размера выручки в течение действия ПСН, должны исчислять сумму взносов из расчета потенциального дохода ведения конкретного вида деятельности. Величина устанавливается региональными властями.

Стоимость налогового патента для ип, отчетность и страховые взносы

  • Главная
  • Для ИП

Право на использование коммерческим предприятием патентной налоговой системы предоставляется только ИП. Система предусматривает приобретение права на ведение определенных видов деятельности путем покупки патента на ограниченный период времени в пределах года.
ПСН имеет большое число плюсов, включая упрощенную форму ведения учета и пониженные тарифы для уплаты страховых взносов на доходы наемных работников. В статье разберем страховые взносы ИП на патенте в 2018 году.
Основания для уплаты страховых взносов Применение ПСН обязывает ИП уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды (с 2017 года – в ИФНС) за себя и наемных работников, предельная численность которых при патенте составляет 15 человек.

Фиксированный платёж в пенсионный фонд в 2018 году для ип

  1. На ОПС в пределах фиксированного платежа в размере 23 400 рублей.
  2. На ОМС в сумме 4 590 рублей.
  3. На ОПС с величины превышения базовой доходности над лимитом: В = (455 000 – 300 000) х 1% = 1 550 рублей.

Взносы в пфр для ип на патенте в 2018 году

Взносы в пфр для ип на патенте в 2018 году Второй важный момент Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 1 % до 6% .

  • Например, в Крыму начиная с 2017 года ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
  • А в 2016 году было еще меньше ставка по Крыму = 3%

Подробнее прочитать можно здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/krym-stavki-usn-2017.html Третий важный момент Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов. Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Бизнес-справочник: правовые аспекты Представляем подборку вопросов по исчислению и уплате налогов и взносов, а также сдаче отчетности индивидуальными предпринимателями (ИП), которые не имеют наемных работников и применяют ПСН.

Налоги для ип в 2018 году без работников

Но есть и основные нормативы, которые распространяются на всесубъекты страны:

  1. Если годовой доход ИП превышает 60 млн, то патент становится недействительным.
  2. Патент нельзя продлить. Его можно только оформить заново.
  3. ПСН не распространяется на товарищества или организации, работающие по договору доверительного управления.

ИП, занимающиеся общепитом, могут оформить патентную систему налогообложения, если территория (зал, помещение), в котором они работают, по площади не превышает 50 м2.

Это интересно:  Что лучше енвд или патент для ип

Также патент выгодно получать предпринимателям, занимающимся сезонным бизнесом. Например, сдача в аренду жилья на курортах, работа по озеленению городов или услуги уборки снега зимой.

В таком случае они получают наибольший доход и не производят лишних налоговых отчислений.

Сколько страховых взносов заплатит ип на патенте в 2017 году?

Фиксированные платежи ип в 2018 году за себя

В связи с возможностью совмещения режимов налогообложения пониженные тарифы применяются только к доходам работников, занятых в деятельности, оговоренной патентом (если иной режим не имеет пониженных ставок). Льгота предусмотрена только для дохода специалистов, участвующих в деятельности, ограниченной патентом.

Предприниматели уплачивают:

  • Взнос, отчисляемый на пенсионное страхование в размере 20% от суммы заработка работников. С 2017 года взносы на ОПС перечисляются в ИФНС.
  • Страховую сумму в ФСС на предупреждение НС и ПЗ в размере от 0,2% до 8% от величины доходов работников в зависимости от вида деятельности.

Отчисления на медицинское страхование от заболеваний и в связи с беременностью ИП не производят.

Какие взносы платит ип на патенте в 2018 году без работников

В 2013 году законодательно ввелипатентную систему налогообложения или ПСН. В 2017 году еёизменили: часть положений упростили, а часть, наоборот, усложнили.

Поэтому важно изучить все нюансы и тонкости работы на патенте, если индивидуальный предприниматель хочет перейти на данную систему сбора налогов.Итак, ИП патент налоги и обязательные платежи 2018 году – чего ожидать? Содержание

  1. Краткая информация о патенте
  2. Социальные взносы
  3. Обязательные платежи и «налоговые каникулы»
  4. Сколько стоит патент?
  5. На кого рассчитана ПСН?
  6. Получение и действие патента

Если объяснять простыми словами, то патентная система налогообложения – система сбора налогов, при которой платежи в казну государства выплачиваются авансом, не предусматривающая почти никакого отчёта.
Содержание

  • 1 Какие налоги платят предприниматели на ПСН
    • 1.1 Какие налоги нужно платить в 2018 году ИП на патенте без работников
    • 1.2 Какие налоги нужно платить в 2018 году ИП на патенте с работниками
  • 2 Как рассчитываются обязательные платежи
  • 3 Налоговые каникулы
  • 4 Расчет стоимости патента
  • 5 Сроки оплаты ПСН
  • 6 На кого рассчитана патентная система
  • 7 Требования, предъявляемые к бизнесу
  • 8 Как приобрести патент
  • 9 Где действует ПСН
  • 10 Так чем же хорош патент

Какие налоги платят предприниматели на ПСН Предприниматели на ПСН, независимо от присутствия работников, не платят:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • налог на прибыль;
  • налог на недвижимое имущество.

Также не заполняются обязательные декларации, а ведется лишь книга учета доходов.

advant24.ru

  • И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * ( 2 000 000 – 300 000) = 17 000 рублей.
  • Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)

Налоги ип на патенте с работниками и без

Но почти во всех регионах ИП на ПСН могут заниматься оказанием таких услуг:

  • экскурсионных;
  • прачечных;
  • по ремонту обуви;
  • по автотранспортным перевозкам пассажиров.

Вообще список видов деятельности на ПСН состоит из 63 наименований (статья 346.43 НК РФ). Он остался неизменным с 2016 года. Но с 2017 года рассматривается возможность распространения этой схемы на все виды деятельности.
А власти регионов могут производить самостоятельное пополнение этого списка на свое усмотрение. Требования, предъявляемые к бизнесу В каждом регионе также имеются свои нюансы, связанные с работой на ПСН, но основные требования общие:

  • предельный размер годового дохода не должен превышать 60 миллионов рублей.

Страховые взносы ип на патенте в 2018 году

Чтобы получить освобождение от уплаты, индивидуальному предпринимателю нужно документально подтвердить отсутствие деятельности во время: • службы в армии; • ухода за ребенком до 1,5 лет, но не более 3-х лет в сумме; • ухода за престарелым или инвалидом; • периода не более 5 лет, когда супруги военнослужащих-контрактников проживали с ними в местности без возможности трудоустройства; • периода не более 5 лет, когда супруги дипломатических работников проживали с ними за рубежом. Взносы ФСС (на случай болезней и материнства) предприниматель может платить при желании, если хочет получать пособие при своем уходе на «больничный» (ст.

ФЗ). А вот перечислять в ФСС взносы на «травматизм» ИП за себя не должен даже добровольно. С 2018 года формула расчета фиксированных страховых взносов не зависит от размера действующего МРОТ.

Стоимость налогового патента для ип, отчетность и страховые взносы

Какие налоги платит ип без работников в 2018 году Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
Это интересно:  Взносы в пфр на патенте 2018

Фиксированный платёж в пенсионный фонд в 2018 году для ип

Условия платежа сбербанк-онлайн nalog.ru Порядок платежа Вход в онлайн-сервис, выбор получателя, заполнение реквизитов, смс-подтверждение платежа Платежная карта должна принадлежать лицу, на которое оформлено ИП Вход на сайт, формирование платежного поручения с выбором реквизитов, выбор способа оплаты и кредитной организации Недостатки Необходимо иметь квитанцию и собственноручного заполнить реквизиты либо осуществлять поиск по просроченным налогам Оплата производится только собственных платежей через онлайн-банк учреждений, клиентами которых выступает плательщик Преимущества Возможность получения печатного документа об оплате Отсутствует вероятность ошибки в платежных реквизитах Приложение 8 к раздела 1 для лиц на патенте Санкции ИП при нарушении порядка уплаты взносов Санкции при пропуске срока платежа страховых взносов ИП состоят в начислении пени за каждый день просрочки.

Взносы в пфр для ип на патенте в 2018 году

Налоги для ип в 2018 году без работников

В этот период они не вносят никаких обязательных налоговых платежей кроме тех, которые они обязаны выплачивать, как физические лица, а также некоторые соцвзносы. Право оформления льготного режима имеют индивидуальные предприниматели, которые работают в далее приведённых сферах:

  • научная;
  • предоставление бытовых услуг;
  • производственная;
  • социальная.

Вопрос применения льготного налогового режима решается властями региона, где зарегистрирован патент.

Сколько страховых взносов заплатит ип на патенте в 2017 году?

Уход считается таковым, если официально оформлен в Пенсионном фонде.

  • ИП является супругом (супругой) военнослужащего, временно находится по месту службы и не может вести трудовую деятельность.
  • Временное проживание за границей с супругом (супругой), служащим в какой-либо международной организации (полный перечень утверждён Правительством).
  • Период приостановки адвокатской деятельности.
  • Чтобы избежать недоразумений по начислению и уплате, следует поставить в известность о возникшей ситуации налоговые органы. Если индивидуальный предприниматель, помимо частного бизнеса, является пенсионером (получает любую пенсию) или работает параллельно в организации (которая совершает все обязательные платежи с его заработной платы), то закон всё равно обязывает ИП начислять и платить фиксированные взносы по пенсионному и медицинскому страхованию.

Фиксированные платежи ип в 2018 году за себя

Обязательные платежи и «налоговые каникулы» Обязательные платежи для физлиц, работающих с патентной системой налогообложения, рассчитываются исходя из:

  1. Уровня МРОТ (в начале 2018 его повысили до 9489).
  2. Месяцев действия патентного документа.

Для медицинского обязательного страхования размер процентных отчислений составляет 5.1%, а размер выплаты – 5840 р. Для пенсионного – 26% –26545 р. Для обязательного страхования по нетрудоспособности – 2.9% – 3300.

Какие взносы платит ип на патенте в 2018 году без работников

Но вопрос о предоставлении такого льготного режима решается на региональном уровне. В этот период ИП не платит никаких обязательных взносов, за исключением налогов, которые обязаны платить все физ.
лица, и социальных взносов.

Воспользоваться этим правом могут только ИП, работающие в следующих сферах:

  • научной;
  • бытовых услуг;
  • производственной;
  • социальной.

Расчет стоимости патента Ставка патента разная, но не всегда низкая. Стоимость его вычисляется на основе потенциально возможного дохода (ПВГД), который рассчитывается региональными властями на своей территории для всех видов деятельности.

Ежегодно производится уточнение ПВГД с использованием коэффициента-дефлятора, отражающего изменение цен в стране за предыдущий период. Каждый регион устанавливает новый ПВГД самостоятельно и может увеличить его в 3-10 раз.

Но является ли объектом налогообложения просто «доход», или же «доход минус расход», не имело значения ещё совсем недавно. ИП учитывает все свои поступления, соответствующие статье 346.15 НК.

Это совокупность имеющихся реализационных и внереализационных доходов (статьи за номерами 249, 250 НК). С той суммы выручки, которая указана итогом в Книге, ведущей учёт доходов и расходов ИП, сразу вычитается 300 тысяч рублей и берётся 1%. Формула: (Доход – 300 т. р.) х 1% = сумма взноса ОПС (этот расчёт теперь применяется только для тех, кто платит налоги просто с доходов). Однако Верховным Судом РФ были признаны для использующих «упрощёнку» ИП «доходы минус расходы» уменьшающие взносы на себя суммы – теперь предприниматели вправе начислять 1%-ный взнос, производя уменьшение суммы дохода на величину затрат.

ИП патент: налоги и обязательные платежи

С началом следующего года лица, работающие в качестве индивидуальных предпринимателей, ожидают существенных перемен в части начисления и уплаты ряда обязательных платежей. К ним относятся налоги на обязательное медицинское страхование и платежи в Пенсионный фонд. Все эти изменения в 2017 году станут следствием подготовленного Министерством труда РФ законодательного проекта, согласно которому кроме повышения размера выплат произойдет и их объединение в единый взнос. В связи с предстоящими нововведениями многие индивидуальные предприниматели стараются заранее выяснить, какими будут отчисления в Пенсионный фонд для ИП по патенту.


Отчисления в Пенсионный Фонд для индивидуальных предпринимателей

Законодатели утверждают, что ожидаемые изменения скажутся на порядке формирования и подачи в налоговую службу отчетной документации. Он должен существенно упроститься, ведь вместо расчета целого ряда показателей, бухгалтерам предстоит определиться всего лишь с одним взносом.

Перераспределением уплаченной суммы по разным фондам будут заниматься непосредственно налоговики. Размер же подлежащего взноса определяется на основе официальной заработной платы работника и полученного организацией дохода.

Чтобы узнать сумму отчисления, можно воспользоваться налоговым калькулятором или рассчитать обязательные платежи с помощью специальной формулы.

Порядок расчета по формуле

Взносы за себя ИП может определить следующим образом:

  1. Отчисления в ПФР: Сумма=МРОТ*26%*12 месяцев;
  2. Отчисления в ФФОМС:Сумма=МРОТ*5,1%*12 месяцев

Изменения, вводимые с наступлением 2017 года, коснутся и дополнительной ставки, размер которой на сегодняшний день равен 1%. Существующая ставка будет заменена новой. Теперь она не будет фиксированной. Ее размер будет повышаться от 1,2 до 2% с шагом в 0,2%. Не сможет избежать изменений и показатель МРОТ. Его размер на предстояящий год планируется на уровне 6,4%, что составит уже 6601 рубль.

Отчисления в ПФ с работников

Закон обязывает индивидуальных предпринимателей вести бухгалтерский учет и своевременно сдавать в налоговые органы свою финансовую отчетность. При этом заработная плата, уплачиваемая работникам, должна облагаться соответсвующим налогом. Он представляет собой фиксированный размер процента, который начисляется от суммы ЗП и удерживается при выплате работнику.

В случае, когда работодатель относится к категории плательщиков единого налога, он доплачивает 50% ставки, из которых лишь 42% отчисляются в ПФ.

Следует учесть, что с заработной платы работающего у ИП пенсионера страховые и налоговые взносы начисляются по тем же ставкам, как и с зарплаты других работников.

Отчисления в 2017 году в Пенсионный фонд при нулевой отчетности

Даже вновь открытое предприятие, не успевшее заработать средств и сделать выплаты своим сотрудникам, обязано сформировать и предъявить нулевую отчетность. В этом случае пенсионные отчисления для ИП также будут равняться нулю. Однако бизнесмену следует знать, что налоговики могут затребовать письменные пояснения причин отсутсвия деятельности и неведения расчетов.

Отчисления в ПФ при УСН

Нередко предприниматели предпочитают работать по упращенке, или УСН. Такая система позволяет абсолютно законным образом снижать расходы на выплату страховых взносов. В этом случае работодатель заводит на каждого из своих работников специальную карточку для отражения в ней информации по суммам начисленных и уплаченных с зарплаты налогов. По карточкам ведется аналитический учет, позволяющий разделять налоги на накопительные и страховые.

Реквизиты для отчислений в ПФ

Сотрудничество с пенсионным фондом для ИП станет намного проще, если он будет иметь под рукой контактную информацию данной службы. В этом случае предприниматель сможет своевременно снять любые возникшие в процессе начисления налогов вопросы. Реквизиты и контактные данные региональных отделений ПФ можно узнать на официальном сайте этой организации.

Предназначение отчислений

Обязательные отчисления в ПФ производятся с зарплаты каждого работника. По своему назначению они могут направляться как в государственный, так и в негосударственные пенсионные фонды. При этом закон разрешает индивидуальному предпринимателю самостоятельно определиться, с каким из фондов от желает сотрудничать.

По истечении календарного года каждому работнику из Пенсионного фонда направляется официальное письмо, в котором обязательно указана сумма полученных за него отчислений. В более ранний период узнать необходимую информацию о поступивших в ПФ суммах можно на портале Госуслуг.

Можно ли снизить размер отчислений в ПФ?

Закон позволяет предпринимателям использовать определенного рода способы, позволяющие снизить фиксированные взносы и общую налоговую нагрузку на предприятие. Наибольшей популярностью пользуется метод начисления и уплаты налогов с ип по упрощенной системе облажения налогами УСН.

Так называемая упрощенка представляет собой отдельный порядок сбора налоговых выплат, направленный на уменьшение налоговой нагрузки предприятия. Этот порядок был введен в действие с 2002 года и приобрел широкую популярность в среде субъектов малого бизнеса.

В части отчислений в ПФ упрощенка дает возможность ИП, имеющим доход более 300 тысяч рублей, дополнительно оплачивать лишь 1% от суммы превышения установленного предела.

Патент

Патентом ИП — называют потенциально возможный доход предпринимателя от выбранного рода деятельности. Для каждого региона он может иметь свое значение. Если человек совмещает одновременно несколько систем налогообложения, его доходы необходимо суммировать вместе. В случае, если доходы отсутствую совсем или составляют сумму менее 300 тысяч рублей, ИП следует отчислять лишь фиксированную сумму , которая, правда, может ежегодно корректироваться.

Статья написана по материалам сайтов: advant24.ru, kreditvbanke.net.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector