Патент на сдачу квартиры в аренду новосибирск

В 2012 году были приняты изменения в законодательстве, регулирующие порядок уплаты налога с суммы дохода, полученного от сдачи в аренду (наем) жилья, нежилых помещений и земельных участков: собственник сдаваемой недвижимости имеет право перейти на патентную систему, которая позволит сэкономить на налогах.

Патентная система налогообложения связана с регистрацией собственника недвижимости в качестве индивидуального предпринимателя, деятельность которого осуществляется на основе патента. Индивидуальный предприниматель оплачивает стоимость патента, при этом освобождается от необходимости оплачивать другие виды налогов и сдавать налоговую декларацию. Годовая стоимость патента определяется как 6% от потенциально возможного годового дохода.

Размер потенциально возможного годового дохода на основе патента по каждому виду предпринимательской деятельности устанавливается законодательным органом субъекта РФ. Закон Новосибирской области от 29 ноября 2012 года № 277-ОЗ О внесении изменений в Закон Новосибирской области «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области» регламентирует эти показатели:

Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности на территории города с численностью населения БОЛЕЕ 1 млн. человек

Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

Законодательно установленный размер потенциально возможного к получению годового дохода

Ориентировочная стоимость патента (6% от потенциально возможного годового дохода)

Сдача в наем жилых помещений и дач (1 объект) Сдача в наем жилых помещений и дач (от 2 до 5 объектов включительно) Сдача в наем жилых помещений и дач (свыше 5 объектов) Сдача в аренду нежилых помещений (общая площадь до 100 кв.м) Сдача в аренду нежилых помещений (общая площадь от 100 до 300 кв.м) Сдача в аренду нежилых помещений (общая площадь от 300 кв.м) Сдача в аренду земельных участков (общая площадь до 200 кв.м) Сдача в аренду земельных участков (общая площадь от 200 до 600 кв.м)

Сдача в аренду земельных участков (общая площадь от 600 кв.м)

Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности на территории города с численностью населения МЕНЕЕ 1 млн. человек

Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

Законодательно установленный размер потенциально возможного к получению годового дохода

Ориентировочная стоимость патента (6% от потенциально возможного годового дохода)

Сдача в наем жилых помещений и дач (1 объект) Сдача в наем жилых помещений и дач (от 2 до 5 объектов включительно) Сдача в наем жилых помещений и дач (свыше 5 объектов) Сдача в аренду нежилых помещений (общая площадь до 100 кв.м) Сдача в аренду нежилых помещений (общая площадь от 100 до 300 кв.м) Сдача в аренду нежилых помещений (общая площадь от 300 кв.м) Сдача в аренду земельных участков (общая площадь до 200 кв.м) Сдача в аренду земельных участков (общая площадь от 200 до 600 кв.м) Сдача в аренду земельных участков (общая площадь от 600 кв.м)

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения, в налоговые органы не представляется. Однако налогоплательщики патентной системы налогообложения обязаны вести налоговый учет доходов в целях контроля за соблюдением ограничения по доходам от реализации в книге учета доходов, которая ведется отдельно по каждому полученному патенту. Словом, следует предварительно все просчитать и «взвесить».

Если решение будет принято в пользу патентной системы налогообложения, зарегистрироваться в качестве ИП и подать заявление на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения — нужно обратиться с заявлением в налоговый орган по месту постановки предпринимателя на учет.

Получив такое заявление, налоговый орган в течение 5 дней обязан выдать индивидуальному предпринимателю патент или уведомить его об отказе в выдаче патента. Выдаваемый налоговым органом патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, предусмотренных пунктом 2 статьи 346.43 НК РФ, и будет являться документом, удостоверяющим право применения индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения. Патент по выбору налогоплательщика может быть выдан на период от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. Налоговым периодом считается срок, на который выдан патент.

Налог при применении патентной системы уплачивается по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в следующие сроки:
— если патент получен на срок до 6 месяцев — в размере полной суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента;
— если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента; в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.

ВАЖНО: Индивидуальный предприниматель, чтобы применять патентную систему налогообложения при сдаче в аренду квартиры, которая приобретена в браке, должен получить нотариально заверенное согласие второго супруга, даже если собственность оформлена только на одного из супругов.

Это интересно:  Способы оплаты патента

Второй момент: при продаже квартиры, которая использовалась для сдачи в аренду официально, с уплатой налогов на полученный доход, налоговая служба может потребовать уплатить налог с продажи объекта, который «использовался в предпринимательской деятельности» (более того — НДС с продажи). На такой объект недвижимости не распространяется налоговый вычет, освобождающий от уплаты налога при продаже квартиры по истечении 5 лет владения. А сам собственник может быть фактически признан предпринимателем, который вел свою деятельность незаконно, без регистрации — с соответствующими штрафными санкциями.

Патент на сдачу квартиры в аренду новосибирск

Сдаете недвижимость? Патент поможет сэкономить

Сдаете недвижимость? Патент поможет сэкономить

Если вы сдаете квартиру или несколько — для вас есть хорошая новость: с 2013 года Налоговый кодекс РФ дает возможность перейти на патентную систему, которая позволяет экономить на налогах. Специалисты АН «Жилфонд» подготовили подробную памятку, объясняющую суть и правила нововведения.

Как это работает?

Прописанная в статье 26.5 Налогового кодекса РФ возможность покупки патента арендодателями вступает в силу с 1 января 2013 года. Как рассказала финансовый директор АН «Жилфонд» Елена Машарова, это разновидность упрощенной системы налогообложения, при которой индивидуальный предприниматель оплачивает только заранее определенную стоимость патента, при этом освобождаясь от необходимости сдавать налоговую декларацию и оплачивать три налога: НДФЛ, НДС и налога на имущество.

Сколько стоит патент?

Для арендодателей цена рассчитывается индивидуально, в зависимости от срока действия и дохода, получаемого от сдачи недвижимости. В декабре губернатор Новосибирской области подписал изменения в налоговом законодательстве, которые определили размер потенциально возможного дохода от сдачи в аренду жилой недвижимости — 800 тысяч рублей в год (если вы сдаете свыше 5 объектов). Если объектов от 2 до 5, то потенциально возможный доход — 400 тысяч рублей. Для одного объекта максимальный доход — 150 тысяч рублей в год. Стоимость патента — 6% от суммы дохода. То есть, если вы сдаете одну квартиру, то максимальная цена патента на год составит 9 тысяч рублей, вне зависимости от того, сколько денег передают вам арендодатели. Если от двух до пяти квартир — 24 тысячи рублей в год для вас — абсолютный максимум.

В чём экономия?

Обычно сумма налога от доходов составляет 13%. Если вы сдаете однокомнатную квартиру за 15 тысяч рублей в месяц, при обычном расчете сумма налога для вас составит 23,4 тысячи рублей в год. Как мы уже отметили выше, при покупке патента на год вы заплатите только 9 тысяч рублей. Надо отметить, что сдаваемая вами квартира может стоить 15, 20, даже 50 тысяч рублей в месяц и больше, но цена патента все равно будет 9 тысяч рублей.

Когда и где можно купить патент?

Патент можно приобрести на период от одного месяца до года. Причем срок действия документа выбираете вы сами. Для этого необходимо подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы. Патент должны выдать в течение 5 рабочих дней после обращения.

Как сдать квартиру в Москве

1. Что нужно сделать в первую очередь?

Прежде чем сдавать квартиру, определитесь, каким способом вы будете уплачивать налоги с доходов за предоставление своего жилья в аренду. Вы можете:

  • перед тем как сдать жилье, зарегистрировать ИП и приобрести патент на сдачу жилых помещений в аренду — 6% от потенциально возможного к получению дохода;
  • по итогам года сдать налоговую декларацию и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13% от фактически полученного дохода.

Если вы наниматель жилого помещения по договору социального найма, сдать жилье в поднаем вы можете только как физическое лицо. Таким образом, вам нужно будет уплатить НДФЛ.

2. Как сдать квартиру и уплатить налоги по патенту?

Патент — это система налогообложения для индивидуальных предпринимателей, которая работает по следующему принципу: государство устанавливает примерный годовой доход, который ИП может получить от своей деятельности (в данном случае от сдачи жилья). Это налоговая база. Стоимость патента — 6% от этой суммы. От остальных налогов, в частности налога на недвижимость , предприниматель освобождается.

В Москве стоимость патента на сдачу жилых помещений в аренду зависит от площади квартиры и района, в котором она расположена. Чтобы точно рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться сервисом на странице Департамента экономической политики и развития Москвы на mos.ru или сервисом на сайте ФНС.

Это интересно:  Где можно делать патент на московский

Если патентная система налогообложения вам подходит, выполните следующие действия:

Шаг 3. Заключите договор найма (аренды).

3. Как сдать квартиру и уплатить НДФЛ?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — налог, который уплачивается с любого вашего дохода. Чаще всего (например, когда вы получаете зарплату) отчисления в налоговую инспекцию делает организация или индивидуальный предприниматель, от которой или которого вы получаете доход (работодатель). Если же вы сдаете жилье, НДФЛ вам нужно уплатить самостоятельно. Ставка — 13%.

Для этого вам нужно сначала задекларировать доход, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а потом — уплатить подоходный налог.

Если вам подходит такая система налогообложения, выполните следующие действия:

Шаг 1. Заключите договор найма (поднайма, аренды).

Шаг 3. Подайте налоговую декларацию, а затем уплатите НДФЛ.

4. Как заключить договор найма (аренды)?

Договор найма заключается с физическими лицами. Договор аренды заключается, если арендатор — юридическое лицо (при этом арендатор может использовать жилое помещение только для проживания граждан).

Договор может заключаться в свободной форме, но должен быть составлен письменно. В нем нужно по максимуму отразить все договоренности, достигнутые сторонами в результате переговоров.

Рекомендуем вам указать:

  • фамилии, имена, отчества и паспортные данные сторон;
  • подробное описание объекта, который сдается (адрес, площадь, количество комнат, этаж и этажность дома); сведения о документах, подтверждающих право собственности владельца на квартиру. Можно приложить к договору и фотографии, иллюстрирующие состояние квартиры;
  • размер суммы, которую арендатор платит ежемесячно, и условия ее пересмотра (сколько раз в год, на каких основаниях);
  • порядок оплаты коммунальных услуг;
  • предельное количество проверок, визитов хозяина квартиры (в месяц, в год) и условия таких визитов;
  • назначение аренды (найма) (фиксация факта, что квартира предоставляется именно для проживания арендатора, а не для субаренды или других нужд);
  • перечень лиц, которые могут постоянно проживать вместе с арендатором;
  • основания для расторжения договора;
  • срок аренды квартиры;
  • другие подробности.

5. Как заключить договор поднайма?

Если вы хотите сдать квартиру, которая находится в соцнайме, вам нужно заключить договор поднайма. Для этого требуется согласие всех, кто проживает в квартире, и собственника — то есть Департамента городского имущества Москвы.

Получить патент на сдачу квартиры в найм

Риелторы отмечают, что вариант уплаты налогов зависит от стоимости жилья и для разных рантье будут выгодны свои способы.

Первый способ самый удобный и в то же время невыгодный для арендодателя — уплата налога как физическое лицо. Главным минусом уплаты НДФЛ является высокая ставка — 13%. Для этого варианта собственнику необходимо заключить с арендатором договор найма жилого помещения, составить акт приемки квартиры и документ, в котором будет фиксироваться факт ежемесячной оплаты. Арендодатель должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, к которой следует приложить договор со всеми приложениями, а также документы, подтверждающие его право владения и распоряжения квартирой.

Второй способ — зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения.

Как получить патент на сдачу квартиры в аренду

Для того чтобы оценить экономические преимущества и недостатки приведем пример.

Примерный расчет

Видимо, разница призвана сэкономить нервные затраты арендодателя, который обладая патентом может не беспокоится о проблемах с налоговыми органами, а также с недобросовестными квартиросъемщиками.

Получить патент на сдачу квартиры в найм

Среди иных видов деятельности, редко превышающих по «прибыльности» 1 миллион рублей, большее количество налогов включает лишь розница, нормированная на максимальном уровне 5,4 миллионов рублей.

Получить патент на сдачу квартиры в аренду

Чаще всего это связано со снижением налога или изменением порядка уплаты по различным направлениям на основании региональных законов. В связи с высокой рентабельностью аренды, она редко становится объектом подобных послаблений со стороны законодателей.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по патенту на сдачу жилья в аренду

Вопрос: Сдавая квартиру, решил перейти на патентное налогообложение. В начале декабря 2016 года, забыв про оплату двух третей по налогам, просрочил платеж.
Уже в 2017 году из налоговой пришло уведомление, что они переводят меня на общую систему налогообложения, выставив штраф за невыплаченные НДС и НДФЛ. Законно ли это? Марк.

Ответ: Да, данное решение полностью законно. Более того, норма ФЗ-477, введенного в действие в конце декабря, также не применима в данном случае.

Получить патент на сдачу квартиры в аренду владивосток

Поэтому поняли, что стоимость надо скорректировать и сделать более доступной для москвичей», — отметила Мария Багреева. В итоге был введен так называемый дифференцированный подход. Что это означает на практике? Минимальная стоимость годового патента сейчас на квартиру площадью до 50 кв.м., расположенную за МКАД.

Получить патент на сдачу квартиры в наем

Таким образом, стоимость патента для владельца данной квартиры в «Шуваловском» составит 4% от его дохода от аренды за год, а для владельца квартиры в Можайском районе — 8%.

По данным Blackwood и «Азбуки Жилья»

Минусом упрощенной системы и патентов являются затраты времени по регистрации ИП, а также наличие помимо ставки налога страховых взносов, считают риелторы. Еще один минус патентной системы — возможные убытки, которые возникают в случаях, когда арендодатель оплачивает патент на определенный период городу, а арендодатель съезжает раньше запланированного срока. С другой стороны, владелец квартиры в этом случае освобождается от уплаты имущественного налога на нее, сдав в аренду, поясняет Александр Шибаев.

«Выгоднее всего приобрести патент или платить налог по ставке 6% как индивидуальному предпринимателю.

Как получить патент на сдачу квартиры в аренду в москве

сдавать недвижимость в аренду.

Об особенностях работы на этой системе и условиях покупки патента – далее в статье.

  • Понятие и назначение документа
  • Основания для получения
  • Алгоритм покупки
  • Расчет стоимости
  • Преимущества и недостатки
  • Резюме

Узнайте на нашем сайте о том, как правильно подать объявление о сдаваемой недвижимости, как оформить доверенность на право сдачи жилой площади, а также о том, как составить расписку в получении денег с квартиросъемщиков, акт приема-передачи жилплощади и опись имущества.

Понятие и назначение документа

В широком смысле патент это документ, предоставляющий его обладателю определенные права.

  • «При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем (п. 5 ст. 346.43 НК РФ)».
  • Общий доход за 12 месяцев не должен превышать 60 млн.

Может, лучше просто заплатить обычный налог на доходы как физическое лицо? В этом случае ИП регистрировать не нужно — уже одной проблемой меньше. Платишь 13% от годового размера аренды. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается раз в год: не позднее 30 апреля. Налоги платятся за предыдущий год. Подать декларацию можно дистанционно — на сайте nalog.ru.

Как выгоднее платить налоги при сдаче квартиры в арендуФото: Дмитрий ПОЛУХИН

Расчет «КП»:

За квартиру в центре Москвы при стоимости аренды 100 тыс. руб./мес. НДФЛ составит 156 тыс. руб.

Например, если бы за то же время изменился штат организации, превысив максимальное значение, перевод на общую систему состоялся бы лишь с нового календарного года.

Пример по патенту на сдачу жилья в аренду

Физическое лицо, на данный момент владеющее сетью ювелирных магазинов со штатом сотрудников более 50 человек, решило сдать свою квартиру. Для того, чтобы не встраивать данный вид деятельности в существующую систему бухгалтерского учета, было подано заявление на выдачу патента. Поскольку в законе указано, что УСН (ЕНВД) и патент – две различные системы, не связанные между собой, предприниматель думал, что такое возможно и в ближайшее время он получит необходимые бумаги.

В назначенный срок из налоговой пришел отказ.

Стоимость патента также примерно этим 6% и соответствует. Однако владелец патента сразу уплачивает за него соответствующую сумму и уже не беспокоится о заполнении деклараций», — поясняет Мария Жукова.

Другой вопрос, что не каждый человек готов заниматься получением статуса индивидуального предпринимателя, а патент на данный момент может приобрести только гражданин в статусе ИП, добавляет эксперт. «Обычное физическое лицо пока этого сделать пока не может. Для многих граждан это было бы выходом, поскольку на сегодняшний день многие граждане не платят налоги не потому, что не хотят, а потому что не желают проходить подчас утомительную процедуру заполнения налоговых деклараций, тратить много времени на поездки в налоговую инспекцию и стояние в очередях.
Возможность покупки патента упростила бы для многих эту процедуру», — считает Мария Жукова.

Если использование патента не является первым опытом предпринимательства, необходимо уведомить налоговый орган не позднее, чем за десять дней до начала сдачи жилья.

Как получить патент на сдачу квартиры в аренду

Подготовка к получению патента заключается в оценке выгоды при оплате налогов именно по конкретному виду деятельности. К примеру, в отличие от упрощенной системы (УСН), в отношении лиц сдающих квартиры не действует скидка на страховые взносы и иные отчисления в Пенсионный фонд (при этом все виды деятельности по патенту, не связанные с розницей или арендой, такую скидку имеют). После оценки плюсов и минусов, требуется соблюсти следующую процедуру:

  1. Сбор документов для налоговой инспекции.

Статья написана по материалам сайтов: www.nn-baza.ru, www.mos.ru, kvizroom.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector