Как перейти с патента на самозанятость

kak_ip_stat_samozanyatym.jpg

Похожие публикации

Налог для самозанятых ИП с наступлением 2019 года рассматривают, как альтернативу применению налоговых спецрежимов. Выгода этого нового варианта налогообложения прослеживается в минимизации контактов с налоговиками и снижении фискальной нагрузки на бизнес. Низкие ставки налогообложения сочетаются с освобождением от уплаты других налогов и страховых взносов. Самозанятые ИП могут работать без составления отчетов, сумму налогового обязательства за хозяйствующих субъектов рассчитывают налоговики.

Как действует для ИП самозанятый режим

Экспериментальная система налогообложения для лиц, признаваемых самозанятыми, начинает действовать в 2019 году на территории 4 субъектов РФ. Режим будет доступен всем физическим лицам, занимающимся коммерческой деятельностью (получающих доход от реализации товара, услуг без оформления трудового контракта или договора ГПХ). Налог будет взиматься со всего объема доходных поступлений:

по ставке 4%, если услуги оказаны физическим лицам;

по тарифу 6% при сотрудничестве с ИП и предприятиями.

Может ли ИП стать самозанятым – да, может. Обоснование приведено в п. 1 ст. 4 закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ. Для этого субъекту хозяйствования достаточно осуществить переход на новый спецрежим, учитывая несколько условий:

уровень доходов в расчете на год не должен быть выше показателя в 2,4 млн руб.;

регистрация осуществляется по месту жительства предпринимателя или с привязкой к месту осуществления деятельности.

А можно ли ИП стать самозанятым, если он не проживает в регионе, в котором в тестовом режиме работает новая система налогообложения? Это возможно, если предприниматель в субъекте РФ, где действует налог на профессиональный доход, осуществляет коммерческую деятельность. То есть регистрация в качестве плательщика нового налога производится в ФНС с привязкой к месту ведения бизнеса, а не проживания.

Если человек был ИП, стал самозанятым, он утрачивает возможность использовать в коммерческой деятельности труд наемных работников. При нарушении этого требования налоговики вправе отменить действие спецрежима для такого налогоплательщика в одностороннем порядке. Дополнительные ограничения связаны со сферой деятельности и уровнем доходности.

Совмещать налог на профдоход со спецрежимами нельзя, поэтому ИП нужно отказаться от применяемого налогового режима, направив налоговикам уведомление об этом в течение месяца после регистрации «самозанятости» (порядок уведомления приведен в письме ФНС от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@).

Самозанятый ИП не платит НДФЛ с доходов от бизнеса и НДС (кроме ввозного). При этом обязанности налогового агента сохраняются. Перейдя на самозанятость, ИП может не платить и страховые взносы за себя. От «пенсионных» взносов он освобождается, а платежи на ОМС уже включены в состав налога.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым

До введения экспериментального налогового режима для физических лиц предпринимателям для перехода в категорию самозанятого населения необходимо было избавиться от статуса ИП, то есть надо было закрыть ИП и стать самозанятым.

Теперь одновременно можно быть самозанятым и ИП, можно совмещать статус самозанятого налогоплательщика с положением трудоустроенного лица. Любой гражданин может иметь основную работу, а в свободное от нее время осуществлять любую другую бизнес-деятельность, приносящую материальную выгоду. Именно доходы от такой «подработки» и подлежат налогообложению в рамках нового налога.

Если предприниматель закрыл ИП, стал самозанятым, в дальнейшем, при желании снова встать на учет в качестве ИП, ему надо будет заново проходить регистрацию в ФНС. При сохранении статуса ИП и переходе на налог, взимаемый с профессиональной деятельности, можно быстро осуществлять обратный перевод на ОСНО или любой другой налоговый спецрежим.

Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно? Можно, если предприниматель не осуществляет торговлю подакцизными и маркированными товарами, соблюдает прочие установленные законом о замозанятых ограничения, его доход ниже 2,4 млн руб. в год и у него нет наемных работников (п. 3 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).

Как ИП стать самозанятым

Взаимодействие с фискальными органами при реализации деятельности в качестве самозанятого лица осуществляется посредством приложения «Мой налог». Этот ресурс является бесплатным для всех пользователей, его скачивают на любой мобильный гаджет. Через такой сервис производится:

регистрация и снятие самозанятых с учета в ФНС;

проведение платежей и формирование по ним чеков;

информационный обмен с ФНС;

начисление и уплата налога.

Самозанятый (одновременно ИП) освобождается от обязанности самостоятельно исчислять налог, за него это делают специалисты ФНС на основании сумм в проведенных через приложение чеках. Отчетность по доходам и налоговым платежам составлять не надо.

Как ИП стать самозанятым:

скачать и установить специальное приложение, которое разработано для информационного обмена между самозанятыми и ФНС;

зарегистрироваться в качестве самозанятого лица (подав электронное заявление по паспорту или через личный кабинет налогоплательщика, при этом его не требуется заверять ЭЦП);

после получения подтверждения о постановке на учет в качестве самозанятого, надо в месячный срок направить в ФНС уведомление о прекращении применения прежнего налогового режима (например, УСН или ЕНВД);

при соблюдении срока уведомления о смене системы налогообложения переход на налог с доходов от профессиональной деятельности осуществляется с даты регистрации в качестве самозанятого. Если срок подачи уведомления о смене налогового режима не соблюден, регистрация самозанятого автоматически аннулируется.

Новый законопроект о самозанятых гражданах на 2019 год: самое главное из него, в чем отличие от ИП, какие ограничения и другие вопросы

Добрый день, уважаемые ИП!

Долгое время рубрика про самозанятых граждан не обновлялась, несмотря на то, что было много слухов про новый закон о “профессиональном налоге”. Да, я тоже все это читал, получал информацию от читателей, но не публиковал по одной простой причине: слухов и домыслов было много, а вот официальных документов не было.

Прежде чем двигаться дальше, напомню, что уже сейчас можно подать заявление о получении статуса самозанятого гражданина, но есть много ограничений. Я писал большую статью с инструкцией вот здесь:

Но, де-факто, мало кто пожелал стать самозанятым на действующих сейчас условиях. Примерно 2000 человек по состоянию на август 2018 года. К сожалению, ссылку на официальные статистические данные потерял, но число получилось совсем небольшое.

И чтобы реанимировать эту здравую инициативу был разработан новый законопроект

Это официальный документ, исходя из которого можно сделать первые выводы. Даже несмотря на то, что это законопроект, это намного лучше, чем делать выводы из многочисленных слухов и догадок, которые регулярно появлялись в СМИ.

Когда стартует эксперимент?

1 января 2019 года. Он продлится до 31 декабря 2028 года. Аж 10 лет.

Где он будет проходить?

Уже из названия законопроекта ясно, что эксперимент будет проходить в:

  • г. Москва
  • в Московской области
  • в Калужской области
  • в Республике Татарстан

А что будет в других городах и областях РФ?

По итогам эксперимента будет принято решение о том, нужно ли его распространять на другие субъекты РФ. Но этого можно ждать не ранее, чем в 2020 – 2021 годах.

Кто может стать самозанятым? Какие есть ограничения?

Вот именно по этому пункту было много слухов, мнений. Сколько статей и новостей я прочитал по этому вопросу – уму непостижимо =) В какой-то момент я просто перестал их читать, так как решил дождаться официального текста законопроекта.

Открываем законопроект № 551845-7 и читаем:

Сначала в пояснительной записке сообщается:

Новым режимом смогут воспользоваться физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

А в самом тексте проекта написано:

1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;
  7. налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.
Это интересно:  Образец заполнения рсв ип на патенте

Как видите, уже появились первые четкие очертания по этому, самому спорному пункту. Например, любая перепродажа товаров (розничная и оптовая торговля) пролетает мимо. Но если товары и услуги собственного производства, то можно продавать.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Какие доходы может получать самозанятый гражданин?

Статья 6. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.

2. Для целей настоящего Федерального закона НЕ признаются объектом налогообложения следующие доходы:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

Сколько налогов нужно будет платить?

Тоже было по этому вопросу множество версий и догадок в СМИ. Но … открываем законопроект и читаем:

Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:

  • 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

То есть, при работе с «физиками» 4%, а при работе с ИП или организациями 6%.

Как часто придется платить налог?

Налоговым периодом признается месяц. А значит, налог нужно будет платить каждый месяц до 25 числа, после завершения налогового периода. Налог посчитает ФНС, считать его самостоятельно НЕ нужно.

  1. Сумма налога исчисляется налоговым органом как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении ставок, определяемых в соответствии с абзацами первым и вторым статьи 10 настоящего Федерального закона — как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз.
  2. Уплата налога осуществляется в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
  3. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода.
    В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, то указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.
  4. Сумма налога, уменьшается на сумму налогового вычета в порядке, предусмотренном статьей 12 настоящего Федерального закона.
  5. Налогоплательщик вправе уполномочить одного из лиц, указанных в пункте 9 статьи 14 настоящего Федерального закона, на уплату налога в отношении всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу.
    В этом случае налоговый орган направляет уведомление об уплате налога уполномоченному лицу.

Что еще за налоговый вычет?

2. Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется в следующем порядке:

1) в отношении налога, исчисленного по ставке, указанной в абзаце первом статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1 процента процентная доля налоговой базы.
2) в отношении налога, исчисленного в порядке, указанном в абзаце втором статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2 процента процентная доля налоговой базы.
3. В случае, если физическое лицо снято с учета в качестве налогоплательщика, а впоследствии вновь поставлено на учет в качестве налогоплательщика, то остаток неиспользованного налогового вычета восстанавливается. Срок использования налогового вычета не ограничен.
4. Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно.

Нужно ли будет сдавать налоговую декларацию?

Нет. Опять-же, в тексте законопроекта прямо написано:

Статья 13. Налоговая декларация

Налоговая декларация по налогу в налоговые органы НЕ представляется.

А что там со страховыми взносами?

Очень любопытный вопрос, который возникает у каждого, кто хоть раз сталкивался с налогами и взносами на обязательное страхование ИП.

Так вот, что написано в пояснительной записке:

Уплата налога будет осуществляться ежемесячно на основании полученного от налогового органа в мобильное приложение уведомления. После зачисления в бюджет налог будет распределяться органами Федерального казначейства в бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования по установленным нормативам.

То есть, как понял, уплата страховых взносов НЕ предусмотрена, так как из уже оплаченного налога часть денег будет перечисляться на ОМС (обязательное медицинское страхование). Очень интересно.

И далее следует важное дополнение:

Применяющие режим налогообложения налогоплательщики освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом, налога на добавленную стоимость. Кроме того, плательщикам налога дано право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов.

То есть, если вас волнует будущая пенсия, то можно будет добровольно платить взносы на обязательное пенсионное страхование.

Нужна ли онлайн-касса?

Нет. Но чеки все-равно придется пробивать при помощи мобильного приложения “Мой Налог” о чем ясно сказано в тексте проекта:

Статья 14. Порядок передачи сведений при проведении расчетов за реализуемые товары (работы, услуги)

1. При осуществлении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать и обеспечить его передачу покупателю, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Передача сведений о произведенных расчетах в налоговый орган осуществляется автоматически при формировании чека при наличии у налогоплательщика договора с оператором связи на оказание услуг по обеспечению доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» через компьютерное устройство, на котором применяется мобильное приложение «Мой налог».

2. При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах, налогоплательщик обязан передать в налоговый орган сведения о произведенных за налоговый период расчетах по каждой операции реализации или сводные сведения и сформировать чеки (сводные чеки) по указанным операциям, не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором осуществлены расчеты с покупателями.
В случае, если указанные сведения об осуществлении расчетов направлены в налоговый орган посредником, действующим в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием в расчетах, с применением в установленном порядке контрольно-кассовой техники, обязанность налогоплательщика передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган и сформировать чек считается выполненной. Указанные сведения отражаются налоговым органом в мобильном приложении «Мой налог».

При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах у налогоплательщика обязанность по передаче покупателю чека по таким операциям отсутствует.

3. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором осуществлены расчеты.

Это интересно:  Патент в татарстане 2019

4. Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.

В электронной форме чек может быть передан следующими способами:

  • путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или на электронную почту, представленные покупателем;
  • путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством QR-код, содержащийся на чеке.

5. В чеке должны быть указаны:

  • наименование документа;
  • дата и время осуществления расчета;
  • фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика продавца;
  • идентификационный номер налогоплательщика продавца;
  • указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;
  • сумма расчетов;
  • идентификационный номер налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя-покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя;
  • QR-код, который позволяет покупателю товаров (работ, услуг, имущественных прав) осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов;
  • идентификационный номер налогоплательщика оператора электронной площадки или кредитной организации (в случае участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
  • наименование оператора электронной площадки или кредитной организации (в случае участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
  • уникальный идентификационный номер чека – номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.

Лично у меня возникает вопрос по бумажным чекам. Согласитесь, не любой смартфон может печатать бумажные чеки =) Очевидно, этот вопрос требует прояснения.

Как стать самозанятым? Куда бежать подавать заявление?

Регистрация будет проходить при помощи мобильного приложения, которое уже имеет название “Мой налог”. Его еще никто не видел (кроме разработчиков и руководства ФНС, разумеется), но уже понятно, что регистрация будет проходить без визита в налоговую инспекцию.

Можно ли ИП перейти на самозанятого?

Удивительно, но это тоже предусмотрено.

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим , обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога.

Постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет, копии паспорта и фотографии физического лица.

Вот такие новости

Подчеркну, что это пока законопроект, но то, что его примут в ближайшее время — сомнений нет.

И еще важный момент. Текст законопроекта может серьезно измениться к моменту подписания и официальной публикации. Я внимательно слежу за этим действом и буду оперативно публиковать новости по этой теме. Напомню, что проекты с налоговыми каникулами и онлайн-кассами многократно переписывались. В этом случае, очевидно, тоже будет много поправок, уточнений и масса писем со стороны МинФина и ФНС.

С уважением, Дмитрий Робионек.

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Дмитрий, спасибо большое за информацию, я ИП УСН 6% без работников (74.20 деятельность в области фотографии). Думаю переходить в самозанятые. Я так понимаю, что у меня вроде нет ограничений. Ну посмотрим что дальше будет, внимательно слежу за вашей информацией по этому вопросу.

Здравствуйте, деятельность в области фотографии всегда вроде была 74.81 а не 74.20

Здравствуйте, расскажите про парикмахеров на 2019 г , что ждать. И ещё если я инвалид пожизнеено 3 группа , правда рабочая — что с налогами ? Про онлайн кассу? И стоит ли менять ИП на самозанятость -выгодно ли?
Заранее благодарю за полные ответы. Марина.

Непонятно, для работы с апворк такая схема годится или нет?

Здравствуйте. Перечитала море информации. И везде разное. Скажите пожалуйста, маникюр и педикюр входит в перечень самозанятости?

Вы видите хоть одно упоминания слова «Самозанятости» в тексте законопроекта?

Да, если вы оказываете услуги, то можно переходить на этот режим

А что будет с теми, кто является самозанятым в другом регионе?

Самозанятость: виды деятельности и регистрация

Под самозанятостью понимают выполнение определенной работы или оказание услуг. При этом отдельный гражданин получает за это вознаграждение. Внедряемые в России меры борьбы с самозанятостью стали причиной запуска пилотного проекта, который начнет действовать в четырех субъектах Российской Федерации – Москве и Московской, Калужской областях и республике Татарстан. Основной целью его является вывод из тени граждан, получающих доход, но по различными причинам не регистрирующихся в качестве плательщиков налогов.

Сфера занятости

Что попадает под самозанятость? Законодательное определение такому термину дает ГОСТ в сфере безопасности труда, а также Налоговый кодекс РФ (статья 217). Согласно его положениям деятельность таких лиц осуществляется посредством приобретения патента и имеет следующие отличительные характеристики:

  • самозанятые граждане не могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей;
  • субъекты выполняют работу без привлечения наемного труда;
  • в ходе приобретения патента и получения определенного уровня дохода возникает необходимость предоставления отчетности.

Важно. Перед осуществлением деятельности в качестве самозанятых лиц необходимо обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации с целью официального оформления.

Кто может регистрироваться в качестве самозанятых

На данный момент перечень граждан, которые могут выступать в качестве таких плательщиков налогов, окончательно не утвержден и может несколько отличаться в зависимости от того региона, где будет оформлять патент субъект. Так, виды деятельности самозанятых представлены следующими:

  1. Репетиторство.
  2. Уход за ребенком.
  3. Присмотр за больными людьми (услуги сиделки).
  4. Пошив и ремонт одежды.
  5. Клининг (уборка жилых домов и квартир, офисов и производственных помещений).
  6. Фрилансеры – работа по переводу, написанию и редактированию текстов, удаленное программирование, настройка рекламы и т.д;
  7. Проведение фото- и видеосъемки с последующей обработкой материала перед предоставлением конечному заказчику.
  8. Приготовление пищи.
  9. Дизайн интерьера или ландшафта.
  10. Ремонт обуви.
  11. Производство молочных, хлебобулочных изделий и их дальнейшая реализация.
  12. Ловля рыбы и ее продажа.
  13. Торговля товаром, произведенным лично.

Это интересно. Регистрация самозанятости дает возможность получения дохода посредством получения выручки от трудовой деятельности или вложений средств.

Отличие от индивидуальных предпринимателей

Многие субъекты бизнеса часто путают такие понятия, как индивидуальный предприниматель и лицо, работающее только на себя. При этом необходимо понимать, что существует самозанятость без открытия ИП и она имеет такие отличия:

  • те граждане, которые не оформили ИП, не имеют возможности осуществлять выбор системы налогообложения – выполнение работы и оказание услуг осуществляется исключительно посредством приобретения патента;
  • строго запрещено привлекать к своей деятельности других лиц. Такой вариант допускается только в случае, если самозанятый выступает конечным потребителем. К примеру, законной схемой является приобретение ткани у индивидуального предпринимателя и дальнейшее оказание услуг по пошиву и ремонту одежды;
  • допускается заниматься исключительно теми видами деятельности, которые указаны в патенте и предусмотрены действующим законодательством в том регионе, где зарегистрирован гражданин;
  • самозанятые не несут обязательства ведения бухгалтерского учета и применения контрольно-кассовых аппаратов для выдачи чеков тем лицам, которые осуществили оплату согласно устной или письменной договоренности;
  • сразу после приобретения патента граждане РФ освобождаются от необходимости предоставления сведений относительно финансовой деятельности в пенсионный фонд.

Существующие ограничения и преимущества регистрации

Для граждан, оформившихся в качестве самозанятых, действуют ограничения. Игнорируя их лицо будет нарушать действующее законодательство и в соответствии с положениями Налогового кодекса и Кодекса об административных правонарушениях может быть привлечено к ответственности. Такими ограничениями являются:

  1. Отсутствие возможности заниматься оптовой и розничной торговлей товаров, которые не произведены своими руками.
  2. Нет права выполнять работу или оказывать услуги по агентскому договору.
  3. Нельзя заниматься добычей полезных ископаемых.
  4. Запрещена торговля подакцизными товарами, в том числе и теми, которые войдут в данный список, начиная с 1 января 2019 года.

Государственные меры по выводу граждан из тени в первую очередь были направлены на значительное увеличение в бюджет средств за счет уплаты налога на самозанятость. При этом параллельно обеспечивается возможность контроля деятельности малых предпринимателей и управления данными по количеству лиц, имеющих такой доход. Для самих же граждан преимуществами регистрации являются:

  • легальность. Получая прибыль в рамках действующих законов, субъект не может быть привлечен к ответственности или оштрафован;
  • банковские организации могут предоставлять таким гражданам кредиты по причине возможности подтверждения доходов, хоть они и не относятся к категории постоянных;
  • возникает право заключения договоров с заказчиками и другими поставщиками услуг. В случае неисполнения второй стороной обязательств допускается направление заявления в судебный орган;
  • фиксируется трудовой стаж, который впоследствии учитывается при выходе на пенсию;
  • самозанятый может принимать участие в государственных программах, направленных на развитие малого бизнеса.

Для справки. Граждане, оформившиеся в качестве самозанятых, освобождаются от налоговых отчислений в бюджет в течение определенного периода времени.

Официальное оформление

Как зарегистрировать самозанятость? Для граждан, которые приняли решение осуществлять деятельность законно, необходимо пройти регистрацию одним из возможных способов. При этом стоит учитывать, что для таких субъектов существует предел – 1 млн. рублей дохода в год. В случае планируемой прибыли от деятельности в большей мере необходимо оформиться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Следует знать. Государственная пошлина за приобретение патента на самозанятость составляет 100 рублей.

Способы регистрации, которые допускается использовать, следующие:

  • направление заказного письма в отделение налоговой службы;
  • личное посещение ФНС по месту регистрации;
  • передача заявления посредством личного представителя, имеющего нотариально заверенную доверенность;
  • заполнение заявления в электронной форме на сайте ФНС.

Важная информация. Для заполнения заявления на регистрацию в удаленном доступе у гражданина должна быть оформлена электронная подпись, степень защиты которой позволяет заполнять документы такого рода.

Документы, которые понадобятся гражданину, следующие:

  1. Паспорт.
  2. Идентификационный код налогоплательщика.
  3. Справка, подтверждающая отсутствие статуса индивидуального предпринимателя, поскольку законодательно запрещена одновременная регистрация в качестве двух единиц хозяйствования.
Это интересно:  Если забыл продлить патент

После предоставления официального статуса самозанятого субъект несет обязательство приобретения патента, позволяющего легализовать деятельность. Стоимость его может колебаться в зависимости от региона. На данный момент правительством рекомендована сумма в 20 тыс. рублей за 12 месяцев.

Важно. После регистрации самозанятый может самостоятельно определять срок действия патента. Минимальный период будет составлять 1 месяц.

Та сумма, которая будет перечисляться в бюджет, распределяется следующим образом:

  • непосредственно налоговые выплаты 50%;
  • пенсионное обеспечение – 45%;
  • страховой фонд – 5%.

Регистрация в качестве самозанятого лица – возможность получения официального дохода и осуществления деятельности в рамках закона. Приобретение патента доступно не только гражданам РФ – воспользоваться таким правом также смогут и другие субъекты, оформившие разрешение на временное проживание или вид на жительство. В процессе выполнения работ или оказания услуг не стоит забывать о тех ограничениях, что установлены законодательством для самозанятых. В случае их игнорирования патент может быть аннулирован.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Как открыть ИП для самозанятых и наоборот?

Нововведения в российском законодательстве, дающие гражданам возможность регистрировать свою деятельность как самозанятость, заставили многих провести параллели между этим новым статусом и уже привычным индивидуальным предпринимательством. Тем частникам, кто не собирается работать в тени, в конце концов придется выбрать что-то одно – по крайней мере, поначалу.

Одним из главных вопросов, которые закономерно подняла эта реформа, стала процедура возможного перехода с одного налогового режима на другой: как действующим ИП перейти в разряд самозанятых или, наоборот, как оформившие свою деятельность в качестве самозанятых впоследствии смогут стать обычными ИП. Попробуем разобраться, что об этом говорят эксперты – и сами власти.

С прицелом на будущее

Определиться с наиболее выгодным налоговым режимом на сегодняшний день не так уж сложно. Если масштаб деятельности невелик и расти в обозримом будущем не собирается, то лучше выбрать новый статус: изменится по сути мало что, разве что добавится обязанность платить налог – и пропадет страх перед налоговиками.

Если же дело серьезное, а в планах – расширение и привлечение дополнительного наемного труда, то однозначно стоит остановиться на уже хорошо известном ИП. Однако это сейчас – но никто не может гарантировать, что через несколько лет бизнес самозанятого не пойдет в гору, а сегодняшнему ИП не перестанет хватать и на обязательные выплаты.

В связи с этим уже сейчас кое-кто задумывается над вопросом, а будет ли потом возможность сменить налоговый режим – и если да, то в каком порядке. Из того, что известно на данный момент, ИП вполне могут закрыться и подать заявление нового образца, после чего считаться самозанятым. А вот порядок снятия статуса самозанятого пока неясен.

Дело в том, что процедура подачи заявления на присвоение нового статуса в законе четко прописана, равно как и права и обязанности самозанятых – а вот правила прекращения регистрации пока ни ФНС, ни Минфин не озвучивали. Экспертам, как и гражданам, пока остается на эту тему только гадать, хотя определенные версии все же вероятнее других.

Из ИП в самозанятые

Процедура перехода из предпринимателей в самозанятые уже вполне понятна: сначала нужно закрыть ИП в стандартном порядке. При наличии сотрудников – рассчитаться с ними по зарплате и уволить «в связи с прекращением деятельности», не забыв отправить соответствующее уведомление в службу занятости и уплатив за сотрудников все положенные взносы.

Также нужно покончить со всеми внешними долгами – перед партнерами или государством. Если это проигнорировать, долги все равно останутся на предпринимателе, но уже как на физлице, и дело может дойти до суда. Естественно, перед закрытием нужно собрать и дебиторскую задолженность – принятие ее на личный счет после ликвидации ИП чревато претензиями налоговой.

Наконец, нужно снять онлайн-кассы с учета и заплатить небольшую пошлину – и после этого подавать заявление в налоговую. Надежнее всего сделать это лично, но можно и дистанционно: через интернет, почтой, курьером или даже через нотариуса. На шестой день после подачи можно будет получить выписку из ЕГРИП, подтверждающую прекращение регистрации.

После этого нужно не забыть уплатить страховые взносы за себя – а также рассчитать налоги и подать декларацию. Заплатив все налоги, можно спокойно закрывать расчетный счет – воспользоваться им не выйдет. С этого дня можно перестать считать себя предпринимателем и начать подготовку к переходу в самозанятые.

Здесь все еще проще. Новый закон предполагает добровольный и уведомительный характер перехода на особый налоговый режим для самозанятых. Это значит, что нужно подать уведомление в ФНС, не забыв проставить отметку о постановке на учет на другом экземпляре. После этого можно установить приложение и начать учитывать доходы.

Из самозанятых в ИП

Этот вариант пока привлекает к себе гораздо меньше внимания: в конце концов, и официальных самозанятых в России пока не больше нескольких тысяч. Однако со временем он может стать популярнее, особенно если в законе что-то серьезно поменяется. Для начала, видимо, придется сообщить налоговой о прекращении своей самозанятости.

По крайней мере, так рассуждают эксперты – однако они признают и возможность худшего сценария, когда придется что-то доказывать и бегать с документами. Чиновники же подчеркивают, что реформа направлена на максимальное облегчение жизни самозанятых, так что вполне возможен вариант, когда статус самозанятого будет автоматически сниматься при регистрации ИП.

Однако сама процедура регистрации пока остается неизменной. Налоговая по-прежнему регистрирует предпринимателей только по месту прописки, указанному в паспорте – по месту проживания открыть ИП можно в исключительных случаях. Поэтому именно в ФНС по этому адресу нужно нести заявку и квитанцию об оплате госпошлины.

Помимо прочего, в заявке необходимо указать виды деятельности, которой будет заниматься предприниматель – их выбирают из особого классификатора ОКВЭД и записывают на отдельный лист в виде цифровых кодов. Один указывается в качестве основного, а прочие – как дополнительные, по которым деятельность в итоге может и не вестись.

Также при оформлении статуса ИП необходимо определиться с системой налогообложения. По умолчанию используется основная, но в течение месяца после регистрации нужно определиться, не перейти ли на «упрощенку». Если такое решение принято сразу, подать документы на переход можно одновременно с основным пакетом документов.

На сегодняшний день максимальный срок рассмотрения заявки составляет не более трех рабочих дней: если в документах нет ошибок, сотрудники отделения ФНС отправят копии документов на ящик электронной почты. Бумажные же версии можно впоследствии забрать по запросу в саму ИФНС или МФЦ.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Статья написана по материалам сайтов: dmitry-robionek.ru, infogosuslugi.ru, news-and-life.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector