Ип ит компания на патенте образец договора

Читатель задал нам три вопроса о патенте. Он работает сап-консультантом в Санкт-Петербурге: настраивает и дорабатывает информационные системы, а потом обучает пользователей с ними работать.

Могу ли я применять патент?

Сейчас у меня ИП на упрощенке 6%, но я присматриваюсь к патенту. С патентом я буду платить меньше налогов. Для патента действует вид деятельности «62. Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации».

Я больше бизнес-консультант, чем программист, могу ли получить патент? Нужно ли на патенте платить взносы за себя, если я уже плачу их на упрощенке?

Ответ: да, можете работать на патенте.

В ОКЭВД 62 «Разработка компьютерного программного обеспечения» входит:

  • проведение экспертизы в области информационных технологий: разработка, изменение, апробация и поддержка программного обеспечения; планирование и проектирование компьютерных систем, объединяющих компьютерное оборудование, программное обеспечение и коммуникационные технологии;
  • интерактивное управление и эксплуатация заказчиком компьютерной системы и средств обработки данных;
  • прочие профессиональные и технические виды деятельности с использованием компьютеров.

Ваша деятельность подходит под проведение экспертизы, и вы можете применять патент.

Платим 1% взносов — в статье на Деле

Нужно два патента для клиентов из разных городов?

Я работаю удаленно и живу в Санкт-Петербурге. Если я куплю патент в Санкт-Петербурге, смогу работать с клиентами из Москвы, других городов и стран?

Ответ: покупайте патент в своем городе и работайте.

Предприниматель должен получить патент в том городе, где будет вести деятельность. Об этом говорит Налоговый кодекс. Тут всё просто, если это магазин, кафе или мастерская по ремонту обуви. Если предприниматель живет в в Санкт-Петербурге и там ремонтирует обувь, оформляет патент в местной налоговой. Если живет в Санкт-Петербурге, а мастерская в Москве, подает заявление в любую налоговую Москвы.

Электронная подпись: для чего нужна и как пользоваться — в статье на Деле

Чтобы подать заявление на патент в другом городе, не обязательно ехать туда лично. Можно отправить заявление на патент с описью вложений на почте или курьером. А можно и вовсе через интернет, через кабинет налогоплательщика на сайте налоговой, если у вас есть квалифицированная электронная подпись.

С разработкой программ сложнее. Разработчик или сап-консультант работает удаленно, а клиенты живут где угодно, пусть даже за границей. Четкого ответа в законе нет.

Налоговая в 2016 году отвечала на вопрос, может ли программист на патенте, который работает дистанционно, заключать договоры с иностранными заказчиками. Она ответила так:

«Индивидуальный предприниматель на патенте вправе оказывать услуги по разработке программного обеспечения для иностранных заказчиков, используя интернет. Но для этого необходимо, чтобы договор на оказание названных услуг был заключен в том субъекте Российской Федерации, в котором получен патент».

Если переводить на человеческий язык, можно купить патент в своем городе и работать удаленно с клиентами из других стран. И это логично. Ведь в реальности деятельность вы ведете в Санкт-Петербурге. Такое же мнение выразил Минфин в письме. Правда, письма налоговой и Минфина — не закон, а просто информация.

С 29 сентября 2017 года изменилась форма заявления на патент. Используйте новую.

Могу ли я совмещать упрощенку и патент?

По другим видам деятельности хочу работать на упрощенке, как и раньше. Так можно?

Ответ: совмещайте без проблем.

Патент покупают на определенный вид деятельности. Это несамостоятельная система налогообложения, она идет вместе с упрощенкой. Если по одним видам деятельности у вас патент, а по другим работаете по упрощенке, следите за двумя условиями:

доходы за год. Предприниматель может оставаться на упрощенке до того, как его доход достигнет 150 млн рублей. По письму налоговой, если предприниматель совмещает упрощенку и патент, он должен суммировать доходы от каждой системы налогообложения. Если они меньше 150 млн рублей, он может продолжать работать на упрощенке;

  • численность сотрудников. По упрощенке средняя численность сотрудников за год не должна быть больше ста человек, а по патенту — пятнадцати человек. По письму Минфина при совмещении режимов средняя численность сотрудников за год не должна превышать 15 человек.
  • Доходы по упрощенке и патенту надо учитывать отдельно. Для этого ведите на каждую систему налогообложения свою книгу доходов и расходов. Тогда будете знать, с какого дохода надо платить налог налог по упрощенке.

    Договор ИП с ООО

    Важным моментом в осуществлении деятельности ИП является правильность в оформлении и заполнении различных документов.

    В данной статье будут рассмотрены особенности составления договоров между ИП и ООО. Представлен вниманию посетителей образец договора ИП с ООО.

    Что такое договор?

    Договор — юридический документ, содержащий описание взаимоотношения сторон, начало, изменение и прекращение прав (или обязанностей), которые регулируются на законодательном уровне. Более детальное описание термина «договор» освещает Гражданский кодекс РФ (статья 420).

    Договор можно отнести к наиболее распространенному виду документов.

    Договор в письменной форме обязаны заключать юрлица вне зависимости от того, кем является 2-я сторона — организацией или гражданином. В случае договоренности в устной форме, согласно ст. 162 ГК РФ вы не имеете права ссылаться на подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания. Но в тоже время можете приводить письменные и другие доказательства, подтверждающие сделку заключенную устно. Т.е. не заключение договора в письменной форме может усложнить ситуацию возникшую при неисполнении сторонами договоренностей.

    Это интересно:  Тест история россии для патента 2019

    Только правильно составленные договора не противоречат законодательству РФ и в полной мере отражают обоюдные интересы сторон.

    ПЕРЕЧЕНЬ НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА ДОКУМЕНТОВ

    Согласно ст.421 ГК РФ выбор делового партнера является свободным выбором каждого из участников сделки. Однако в последнее время налоговые органы и суды применяют понятие «не проявление должной осмотрительности» для расследований в связи с получением необоснованной налоговой выгоды. Также не осмотрительность в выборе контрагента может повлечь за собой следующие негативные моменты:

    • нарушение или неисполнение договорных обязательств со стороны контрагента;
    • невозможность реального возмещения убытков;
    • повышение риска проведения выездной проверки.

    В последствие это может привести к доначислению налогов и штрафов со стороны ИФНС.

    Поэтому очень важно перед заключением договора проверить партнера на предмет его благонадежности. Для этого если вашим контрагентом является ООО, то он должен предоставить Вам, следующие документы:

    • Устав ООО;
    • свидетельства о госрегистрации и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
    • выписка из ЕГРЮЛ;
    • протокол (решение) о назначении руководителя;
    • договор аренды или свидетельство о праве собственности, как подтверждение, что контрагент находится по данному юридическому адресу;
    • доверенность, если договор будет подписывать не руководитель;
    • справка об открытии расчетного счета в банке;
    • бухгалтерскую отчетность.

    ИП в свою очередь должен предоставить такие документы, как:

    • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
    • свидетельство о госрегистрации ИП;
    • выписка из ЕГРИП;
    • паспорт и его ксерокопия;
    • документ, подтверждающий законность нахождения по юридическому и фактическому адресам- свидетельство на право собственности или договор аренды;
    • доверенность, если Договор будет подписывать другое лицо, а не сам индивидуальный предприниматель.

    Для того, чтобы предстоящая сделка была безопасной вы можете самостоятельно получить сведения о контрагенте по ссылке. Это сервис ФНС, позволяющий организации или ИП получить выписку из ЕГРИП или ЕГРЮЛ о необходимом ИП или ООО.

    Какие стороны могут заключить договор ИП с ООО?

    Сторонами договора могут быть:

    • физические лица;
    • юридические лица;
    • муниципальные структуры;
    • международные организации;
    • правовые структуры (государство).

    По законодательству ИП имеет право заключать договора с различными сторонами, то есть второй стороной может быть и ФЛ, и ЮЛ и даже государство.

    Учитывая, что ИП фактически является физическим лицом, но, тем не менее, он участвует в заключаемых сделках на правах юридического лица и несёт по ним полную ответственность.

    Из каких разделов состоит типовой договор?

    Обязательными составляющими типового договора являются следующие разделы:

    1. Преамбула (или вводная часть). В этом разделе указываются данные о названии, дате, месте составления, наименовании сторон, заключающих сторон, ФИО лиц (уполномоченных в подписании документа).
    2. Предмет договора (основной раздел). Этот раздел посвящен конкретным намерениям сторон договора. В нем содержится информация об объекте сделки (например, продажа чего-либо>) и описание предмета договора.
    3. Права и обязанности сторон.
    4. Сумма и способ оплаты за услуги. В данном разделе описываются порядок и форма взаиморасчетов.
    5. Срок действия договора. Сроки (или период времени) за который стороны обязуются выполнить взятые на себя обязательства.
    6. Дополнительные условия. В этой части договора предусматриваются разные специфические условия, которые обязательными не являются.
    7. Ответственность сторон. В данном разделе оговариваются санкции, грозящие сторонам, в случае невыполнения ими условий и обязательств.
    8. Расторжение внесение изменений в договор. Эта часть документа посвящена условиям, позволяющим расторгнуть или изменить договор сторон.
    9. Заключительные положения. Раздел предусматривает способы разрешения спорных вопросов, которые могут возникнуть между сторонами.
    10. Реквизиты сторон. Раздел содержит следующие пункты:
    • наименование;
    • адрес;
    • код;
    • банковские реквизиты сторон.

    Теперь рассмотрим, с какими из видов договоров в процессе своей деятельности чаще всего может столкнуться индивидуальный предприниматель.

    По виду договоры бывают следующие:

     возмездного оказания услуг — вид договора, в соответствии с которым Сторона 1 (Исполнитель) обязан Стороне 2 (Заказчику) оказать определенные услуги в срок, указанный в документе. Сторона 2 (Заказчик) обязан принять эти услуги и своевременно их оплатить.

     — самый распространенный вид договора, в соответствии с которым Сторона 1 (Продавец) обязан передать Стороне 2 (Покупателю) предмет (или имущество). Покупатель по договору обязуется принять этот предмет и оплатить в определенный в документе срок.

     подряда — вид договора, в соответствии с которым Сторона 1 (Подрядчик) обязуется выполнить для Стороны 2 (Заказчика) вид работ (например, изготовить или переработать) в определенный срок и сдать готовую работу Заказчику. Заказчик по договору обязуется принять работу и оплатить ее в определенный в документе срок.

     аренды — вид договора, в соответствии с которым Сторона 1 (Арендодатель) обязан передать Стороне 2 (Арендатору) за определенную сумму имущество на определенный в документе срок. Арендатор по договору обязуется принять это имущество и вносить арендную плату в пользу Арендодателя.

     займа — вид договора, в соответствии с которым Сторона 1 (Заимодавец) обязан передать Стороне 2 (Заемщику) ценности на определенный в документе срок, в определенном количестве и качестве. Заемщик по договору обязуется вернуть эти ценности (в объеме и качестве, как обозначено в договоре).

    При заключении любого из видов договора, ИП имеет возможность у Стороны 2 (у ООО) потребовать дополнительные документы. Этими документами могут быть:

    • Свидетельство о взятии на учет в налоговом органе;
    • Свидетельство о государственной регистрации;
    • Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ.

    Как правильно составить договор между ИП и ООО?

    Для того чтобы договор, заключаемый между ИП и ООО был правильным и грамотным, необходимо соблюдать некоторые условия:

    • сформулируйте четко и ясно свои требования, которые должны будут исполняться по договору;
    • постарайтесь заблаговременно выявить все «подводные камни» договора и уловки (например, двусмысленные трактовки);
    • перед подписанием важного договора проконсультируйтесь с квалифицированным юристом, который сможет профессионально оценить договор и указать вам на недостатки или на недоработки, которые вы сумеете исправить до подписания документа.

    Важная особенность оформления договора между ИП и ООО

    Двойственность правового статуса ИП позволяет ему заключать и подписывать договора с ООО не только как ИП но и как частное лицо. Используя данный правовой казус предприниматель может не указывать свои реквизиты ИП и в данном случае будет нести ответственность как физическое лицо (например, указав в Договоре расчетный счет не ИП а физического лица).

    Это интересно:  Патент для иностранцев в 2019 году

    Частый вопрос от ИП на патенте, которые разрабатывают программы для ЭВМ и баз данных

    Добрый день, уважаемые ИП!

    Часто слышу этот вопрос от читателей сайта, которые хотят купить патент и выбрать вид деятельности “Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации”.

    Напомню, что это относительно новый вид деятельности для ИП на патенте, который был введен с 1-го января 2016 года. Такой вид деятельности часто выбирают программисты, предприниматели, которые занимаются поддержкой сайтов и тому подобное.

    Разумеется, такие ИП работают по всей России, а часто имеют клиентов за рубежом. Трудно представить программиста, которые продает свои продукты исключительно в пределах одной области =)

    Но особенность патентной системы такова, что патент действует ТОЛЬКО на территории того субъекта, где он был приобретен. Например, купил ИП патент для работы в Московской области, значит, он имеет право использовать ПСН (патентную систему налогообложения) только при работе в этом субъекте. То есть, в нашем примере, только в Московской области.

    Разумеется, такое ограничение вступает в противоречие с тем, о чем сказал выше. С тем, что такие предприниматели часто работают с заказчиками по всей России (и не только).

    Крайне маловероятно, чтобы у программиста заказчики были исключительно из одного и того-же субъекта РФ. Разумеется, такое возможно только в теории.

    Соответственно, встает вопрос о том, как быть с заказчиками, которые находятся вне действия патента.

    Но тем, не менее, нужно учитывать это ограничение

    Если, Вы хотите открыть ИП на ПСН и выбрать этот вид деятельности, то имеет смысл взять на заметку совет, который дала Калужская УФНС.

    Вот, что, написано по этой ссылке:

    Индивидуальный предприниматель на патенте вправе оказывать услуги по разработке программного обеспечения для иностранных заказчиков, используя интернет. Но для этого необходимо, чтобы договор на оказание названных услуг был заключен в том субъекте Российской Федерации, в котором получен патент.

    От себя добавлю, что это относится не только к иностранным клиентам. Еще раз напомню, что ПСН можно применять только в том субъекте РФ, где он был куплен.

    Но вообще, я бы рекомендовал в этом случае выбрать УСН 6%. Проблем гораздо меньше, и не придется возиться с договорами, которые нужно обязательно заключить в “правильном” субъекте РФ =) Мало того, можно потерять право применять ПСН, если ваши пояснения относительно места заключения договора не устроят ФНС.

    Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

    И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

    Другие статьи для ИП на ПСН:

    Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

    Будьте в курсе изменений!

    Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

    Об авторе

    Дмитрий Робионек

    Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

    Добрый день Дмитрий. Большое спасибо за подробные, а главное понятные, пояснения по многим волнующим нас, ИПшников вопросам. У меня не комментарий, у меня вопрос! ИН на ПНС г. Москва (ЮЗАО) без работников. Но возникла необходимость принять 2-х человек на полставки. В связи с этим возникли 2 вопроса, вернее их больше, но эти самые-самые:
    1. Измениться ли стоимость патента и как её рассчитать?
    2. Какую минимальную зарплату можно установить наемному работнику и какие налоги с нее (зарплаты) заплатить?

    Спасибо за отзыв)
    1. нет, не изменится.
    2. Это зависит от региона РФ, так как местные власти постоянно обновляют минимальный размер зарплаты.

    Спасибо Вам за такой замечательный сайт!
    Многое прочитал, но не нашел ответ на два вопроса, помогите пожалуйста:
    1) Я только что открылся, хочу заниматься именно разработкой сайтов.
    Я не очень понял, могу ли я сейчас (1го декабря) подать заявление на декабрьский патент?
    Могут ли мне дать его на декабрь?
    Понятное дело, что отработаю я только половину месяца, дело не в целесообразности, а возможно ли это в принципе?
    Или же, если читать закон, необходимо на декабрь заказывать только до 20 ноября?
    2) Если заниматься продвижением сайтов (директ, адвордс), подходит ли это под данный вид деятельности?
    Спасибо!

    Добрый день Пожалуйста)
    -Нет, на декабрь не получится купить патент, так как это нужно делать за 10 рабочих дней (народ уже на 2017 год планирует покупать).
    -Нет, патент не подойдет, по причинам, которые в статье написаны.
    Лучше УСН выбрать.

    Спасибо Вам! Не очень понял причины, по которым нельзя осуществлять продвижение сайтов.
    Допустим, у меня с юрлицом (не важно из какого региона) есть договор, заключенный в моем регионе. Где прописано, что я провожу рекламную кампанию сайта в директе за определенную сумму. А сам баланс в директе пополняет клиент. Это относится к данному виду панетной деятельности, или это относится к рекламе?

    1. Не понятно как именно подписать договор в правильном субъекте — в договоре прописать город такой-то?
    2. Мне тоже интересен данный вопрос — по сути вы будете заниматься настройкой рекламной кампании, а это могут переквалифицировать под рекламу, которая не подпадает под ПСН и придётся заплатить 6%

    Настройка директа и adwords ведь тоже можно назвать разработкой баз данных, разработкой информационных продуктов. Разве нет? Это не совсем реклама. Ребята, расскажите реальный опыт работы на ПСН, если вы занимаетесь контекстной рекламой? Можно или нельзя?

    Это интересно:  Проверить патент база уфмс

    Спасибо, Дмитрий. Подскажите пожалуйста по этой формулировке: «Но для этого необходимо, чтобы договор на оказание названных услуг был заключен в том субъекте Российской Федерации, в котором получен патент.»

    Как это должно выглядеть на бумаге? Как явно обозначить, что договор заключён в необходимом субъекте?

    Я в шапке договора указал город Химки
    В тексте договора явно прописал что услуги будут оказываться только дистанционно в московской области в г. Химки

    Разве при патентной сестеме обязателен договор ? А если нет жоглвлра , то и не понятно в каком регионе работаешь, разве не так ?

    Тоже хороший вопрос. Думаю договор в первую очередь понадобится для предоставления в банк, а так же что бы вашу деятельность не переквалифицировали под УСН/ОСНО

    А если не нужно выводить деньги в банк, то что? Вообще не понятно, если работаешь по патенту и не нужно вести бухгалтерский учет, то зачем договоры? Я могу делать заказы частниками (физ лицам), какой договор может быть?

    Добрый день.
    Большое спасибо за статью.
    Если у меня два магазина в Москве и МО нужно иметь два патента?
    И если я открываю еще один в Москве — то на него также нужен патент?

    Да, видел это письмо. На мой взгляд, лучше УСН (как и писал в этой заметке), так как на ПСН даже интернет-магазин нельзя открыть.
    Ведь многие именно так продают свои программы. И при отсутствии дохода не придется постоянно платить за патент. Только взносы на пенсионное и мед. страхование.

    Ребят, прежде чем думать о патенте, изучите документ своего региона, вот например мой по Удмуртии. В соответствии с этим документом на, если я разрабатываю ПО (сайты, директ, SEO), то не могу зарабатывать больше 150 тыс в год! Ну с таким доходом даже смысла нет идти в ИП, какой там вообще патент. Даже УСН-Доходы 6% с вычетом отчислений в ПФР будет выгодней. Смысла делать патент нет вообще.

    Или я ошибаюсь? Потолок 60 млн? Или 1 млн руб?

    Именно.
    Потолок по реальному доходу для ИП на ПСН = 60 млн. руб.
    Если при этом сочетаются две системы налогообложения (например, УСН + ПСН), то доходы по обеим системам суммируются.

    И если сумма по обоим системам налогообложения превысит 60 млн., то применять ПСН нельзя.

    По-прежнему придерживаюсь точки зрения, что лучше выбирать УСН «доходы» для разработчиков, интернет-маркетологов и SEO-специалистов.

    Дело в том, что на ПСН вы все-равно будете платить за патент, даже если у вас нулевой доход (многие потом ищут способы вернуться на УСН, но это возможно только с 1 января следующего календарного года).

    Также много других заморочек у ИП на ПСН… (почитайте рубрику для ИП на ПСН). Например, ИП на ПСН не имеет право открыть интернет-магазин. А многие рано или поздно приходят к этой мысли.

    Могут выпустить очередное письмо со стороны ФНС или МинФина, в котором будет другая позиция по теме статьи…

    Короче говоря, лучше не мудрить и выбирать УСН, если работаете именно через Интернет.

    Что-то Вы путаете, имхо. Что значит «вернуться на УСН»? Режим налогообложения он всё равно какой-то есть. Просто если есть патент, то он от части налогов освобождает. Таким образом, получается УСН+ПСН: та деятельность, на которую куплен патент, налогом не облагается, а по остальной платится 6% (если УСН 6%).

    Ну, не все ведь совмещают УСН и ПСН. Не все пишут заявления после открытия о переходе на УСН, а затем покупают патент.

    Программистам официально разрешили применять ПСН

    Подходит ли патентная система налогообложения, чтобы вести предпринимательскую деятельность, связанную с программированием? Даём разъяснения Минфина по этому вопросу.

    Напомним, возможность применения ПСН предусмотрена пп.62 ч. 2 ст.346.43 НК РФ для разработчиков, создающих и модифицирующих такие продукты, как:

    • базы данных;
    • компьютерные программы и системы;
    • иные информационные продукты – вебсайты и пр.

    Применение ПСН предполагает получение патента, где прописываются срок действия и территория, на которой ИП может заниматься обозначенным видом бизнеса.

    Онлайн-деятельность не запрещена законом: НК РФ в главе 26.5 не содержит указания на конкретные способы работы программиста по патенту.

    Соответственно он может заниматься разработкой продуктов и через интернет: получать заказы, изыскивать информацию, пользоваться сторонним программным обеспечением, серверами как находящимися на территории РФ, так и зарубежными; и т.п.

    Также не оговариваются ни юридическое, ни фактическое местонахождения конечного результата труда. Естественно, что созданный, к примеру, сайт может находиться на сервере в дата-центре, расположенном в другом регионе. Точно так же как и программа для ЭВМ может в дальнейшем использоваться компанией-заказчиком по всему миру. Это особенность вытекает из авторского и договорного права:

    • исполнитель передаёт исключительное право на свою разработку,
    • заказчик использует её по своему усмотрению в рамках действующего законодательства.

    Является ли нарушением правил патентной системы сам процесс программирования в интернете?

    Специфика работы в сети заключается в том, что:

    1. Продукт может создаваться не по месту нахождения разработчика. Физически сервер с прототипами может быть расположен в любой точке мира. Соответственно место создания не совпадает с регионом действия патента.
    2. Заказчик может находиться не в регионе действия патента.

    В этом случае на основе мнения Минфина и судебной практики, а также расширительного толкования права по аналогии, правоведы разъясняют, что онлайн-разработка не будет признана нарушением правил ПНС в случае, если договор на оказание услуг заключён в регионе нахождения ИП на ПНС.

    Статья написана по материалам сайтов: tbis.ru, dmitry-robionek.ru, assistentus.ru.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector